Налоговый вычет за долгосрочные сбережения: кому положен и как получить

29 июля, 04:00Обновлено: 29 июля, 04:00

Эксклюзив

Уже с 1 сентября россияне, имеющие долгосрочные сбережения, смогут претендовать на обновленный налоговый вычет. Кто получит выплату, каким образом считаются суммы и как оформить возврат, «Север-Прессу» рассказали финансовые эксперты Надежда Капустина и Владислав Гусев.

Для чего вводят налоговый вычет на долгосрочные сбережения

Налоговый вычет по взносам, направляемым в рамках программы долгосрочных сбережений, призван сформировать у россиян устойчивую привычку к накоплению средств на отдаленную перспективу. Сам механизм должен вернуть человеку часть уплаченного им ранее налога на доходы физических лиц.

«Так долгосрочные сбережения превращаются не в обременительную обязанность, а в разумную стратегию, приносящую ощутимую финансовую выгоду».

Надежда Капустина

доктор экономических наук, профессор Финансового университета при правительстве РФ

Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения действуют в Налоговом кодексе с 2024 года в отношении взносов на индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3) и взносов в программу долгосрочных сбережений. С 1 января 2025 года к ним добавились взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, а с 1 сентября 2026 года — взносы по договорам добровольного страхования жизни, заключенным начиная с 1 января 2025 года.

«Таким образом, это не принципиально новый налоговый вычет, а выравнивание условий налоговых льгот и распространение уже работающего механизма их предоставления на все продукты долгосрочных сбережений».

Владислав Гусев

генеральный директор НПФ «Ренессанс Накопления»

Кто может получить налоговый вычет с 1 сентября 2026 года

Претендовать на возврат сможет каждый гражданин, являющийся налоговым резидентом и получающий официальный доход, облагаемый налогом. То есть условий всего три:

наличие дохода;
уплата с него НДФЛ;
взносы на долгосрочные сбережения.

Вернуть можно лишь то, что было ранее уплачено в бюджет. Заключивший договор долгосрочных сбережений и регулярно пополняющий счет участник программы получает возможность исключить внесенные суммы из налоговой базы.

При этом для налогового вычета на долгосрочные сбережения действует минимальный срок владения таким договором. Для договоров и счетов, которые открываются сейчас, он составляет пять лет. Каждый год в зависимости от года открытия счета или заключения договора, начиная с 2027-го, он будет увеличиваться и достигнет 10 лет к 2031 году. Если забрать деньги раньше срока, то полученный вычет придется возвратить в бюджет.

«Важно также понимать, что при досрочном расторжении договора и назначении выплат ранее установленного пятилетнего срока полученный вычет придется вернуть государству, что превращает дисциплинированность и терпение в необходимое условие сохранения приобретенной выгоды».

Надежда Капустина

доктор экономических наук, профессор Финансового университета при Правительстве РФ

Сколько денег можно вернуть

На суммы, подлежащие налоговому вычету, действует лимит — 400 тысяч рублей за календарный год. За пределами этой суммы дополнительная выгода уже не начисляется. Этот лимит — общий по всем перечисленным договорам. С 1 сентября для взносов в пользу детей этот лимит увеличивается до 500 тысяч рублей.

При этом сама сумма возврата налога зависит от ставки уплаченного НДФЛ. Для доходов, которые не превышают 2,4 миллиона рублей в год, это 13%, то есть возврат налога составит до 52 тысяч рублей в год. Для доходов свыше 50 миллионов рублей в год ставка составляет уже 22%, сумма возврата налога сможет достигать 88 тысяч рублей. По договорам в пользу детей после 1 сентября эти суммы вырастут до 65 тысяч и 110 тысяч рублей соответственно.

Размер возвращаемой суммы напрямую зависит от объема внесенных средств и от ставки, по которой облагался доход конкретного человека. То есть участник, вносящий значительные суммы и уплачивающий налог по повышенной ставке, вправе рассчитывать на более весомый возврат. Гражданин со скромными взносами получит пропорционально меньшую компенсацию.

Как оформить вычет за долгосрочные сбережения

Процедура оформления упрощена. Фонд, с которым заключен договор, самостоятельно передает сведения о поступивших взносах в налоговый орган. Затем гражданину остается лишь дождаться появления в личном кабинете налогоплательщика предзаполненного заявления и подтвердить содержащиеся в нем данные. Такое заявление появится не позднее 20 марта года, следующего за годом внесения взносов. При этом предоставление каких-либо дополнительных документов не требуется.

Такая схема позволяет избежать утомительного сбора справок и заполнения деклараций. Механизм будет доступным даже для людей, далеких от финансовой грамотности и опасающихся бюрократических сложностей.

Также данный налоговый вычет можно будет получить путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ, которую удобнее всего отправлять через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы. Вычеты предоставляются в течение трех лет после года внесения взносов.

«По взносам, уплаченным по договорам страхования жизни в 2025 году, вместо вычета на долгосрочные сбережения можно выбрать прежний социальный налоговый вычет в размере до 150 тысяч рублей».

Владислав Гусев

генеральный директор НПФ «Ренессанс Накопления»

Принятые поправки увеличивают сумму налогового вычета по взносам в рамках «детских» договоров долгосрочных сбережений с 400 до 500 тысяч рублей на каждого родителя. Повышенный вычет можно будет получить до достижения ребенком 18 лет либо 24 лет, если он обучается очно.

Читайте «Север-Пресс» в мессенджере «Макс».

Теги: